News

Die Reform der Erbschaftsteuer ist endlich auf dem Weg – nur die letzten Meter fehlen noch

22. September 2016

Der Vermittlungsausschuss des Bundesrates hat nach intensiver siebenstündiger Beratung am frühen Donnerstagmorgen endlich den Weg für eine Einigung auf eine Erbschaftsteuerreform freigemacht. Was wurde nun konkret erreicht?

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Abfindungszahlung als Nachlassverbindlichkeit abzugsfähig?

21. September 2016

In einer aktuellen Entscheidung hat der Bundesfinanzhof (BFH) durch Urteil vom 15. Juni 2016 eine Abfindungszahlung an einen weichenden Erbprätendenten als abzugsfähige Nachlassverbindlichkeit qualifiziert. Was bedeutet das unter steuerlichen Gesichtspunkten für den betroffenen Erben, der sich damit eines aus seiner Sicht unliebsamen Erben entledigt hat?

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Zu vererbendes Vermögen in Deutschland

2015 – 2024 (Prognose)

ca. € 3,1 Billionen

aktuell pro Erbfall (geschätzt)

ca. € 360.000

aktuell pro Erbe (geschätzt)

ca. € 180.000

Unsere Beratungsfelder

Erbrecht

  • Testamentsgestaltung
  • Pflichtteilsrecht
  • Erbauseinandersetzung
  • Unternehmensnachfolge
Alle Inhalte

Steuerrecht

  • Steuerstreit (Einspruch/Klage)
  • Steuerstrafrecht (Selbstanzeige)
  • Erbschaftsteuerrecht
  • Betriebsprüfungsbegleitung
Alle Inhalte

Wirtschaftsrecht

  • Gründung von Unternehmen
  • Entwicklung von Unternehmen
  • Nachfolgeregelungen
  • Gesellschafterauseinandersetzung
Alle Inhalte

Über Uns

“Wer glaubt, etwas zu sein, hat aufgehört, etwas zu werden.”

Philip Rosenthal (1916-2001)
dt. Unternehmer u. Politiker

Unsere Beratungsinhalte

Testamentsgestaltung

  • Wie kann gewährleistet werden, dass nur die Personen erben, die auch bedacht werden sollen?
  • Wie können Pflichtteilsansprüche nach Möglichkeit vermieden werden?
  • Wann sollte ein bestehendes Testament überarbeitet werden?
  • Welche Änderungen in Ihrem Umfeld in den letzten Jahren wirken sich auf Ihre Testamentsgestaltung aus?
  • Gibt es relevante Gesetzesänderungen, die beachtet werden sollten (z.B. Erbrechtsstatut)?
  • Welche Vermögensgegenstände sollten im Testament separat genannt werden?

Pflichtteilsrecht

  • Vgl. zum gesamten Themenkomplex: „Heute schon gepflichtteilt?“. Das neue E-Book von Prof. Dr. Joerg Andres auf Amazon: http://bitly.com/heute-schon-gepflichtteilt
  • Wer kann als Pflichtteilsberechtigter auf den Nachlass zugreifen?
  • Welche Strategie kann helfen, um unliebsame Überraschungen bei Pflichtteilsberechtigten zu vermeiden? Vgl. hierzu: http://bitly.com/WiWo-Interview-gepflichtteilt
  • Wer ist nach dem Erbfall gefordert, die Ansprüche eines Pflichtteilsberechtigten zu bedienen?
  • Können Schenkungen vor dem Erbfall verhindern, dass ein Pflichtteilsberechtigter nach dem Erbfall Ansprüche stellen kann?

Erbauseinandersetzung

  • Vgl. zum gesamten Themenkomplex: „Heute schon geerbt?“. Das E-Book von Prof. Dr. Joerg Andres auf Amazon: http://bitly.com/heute-schon-geerbt
  • Wodurch kann gewährleistet werden, dass Erbstreitigkeiten nach Möglichkeit von vornherein vermieden werden?
  • Wie kann eine aufkommende Erbauseinandersetzung nach Eintritt des Erbfalls möglichst außergerichtlich – z.B. mit Hilfe einer Mediation – geschlichtet werden?
  • Wie können Auseinandersetzungen wegen Pflichtteilsansprüchen durch sinnvolle Planung und Umsetzung bereits vor dem Erbfall vermieden werden?
  • Wodurch können Erbauseinandersetzungen über betriebliche Fragen so frühzeitig gelöst werden, dass eine Beeinträchtigung des Betriebs vermieden wird?
  • Welche Änderungen der gesetzlichen Lage können ggf. zur Herbeiführung von Erbauseinandersetzungen beitragen und wie lässt sich dies vermeiden?

Unternehmensnachfolge

  • Vgl. zum gesamten Themenkomplex: „Heute schon gepflichtteilt?“. Das neue E-Book von Prof. Dr. Joerg Andres auf Amazon: http://bitly.com/heute-schon-gepflichtteilt und „Heute schon geerbt?“ auf Amazon: http://bitly.com/heute-schon-geerbt
  • Welche Möglichkeiten gibt es für Unternehmensinhaber den eigenen Betrieb nahezu erbschaftsteuerfrei auf die eigenen Nachkommen zu übertragen?
  • Wodurch können die (derzeit noch) bestehenden Gestaltungsmöglichkeiten zur Steuervermeidung möglichst konfliktfrei genutzt werden?
  • Welche Strategie kann helfen, um unliebsame Überraschungen bei Pflichtteilsberechtigten zu vermeiden?
  • Wer ist nach dem Erbfall gefordert, die Ansprüche eines Pflichtteilsberechtigten vom Betrieb fernzuhalten?
  • Können nach dem Erbfall neue Probleme für den Erben auftauchen, die sich im Vorfeld leicht hätten vermeiden lassen können?

Selbstanzeige

  • Wie lange ist eine strafbefreiende Selbstanzeige noch möglich?
  • Auf welche Fallstricke ist bei einer Selbstanzeige zu achten? Vgl. hierzu:http://bitly.com/Fallstricke-Selbstanzeige
  • Wie viele Jahre müssen nacherklärt werden, z.B. wenn Schwarzgeld geerbt wurde? Vgl. hierzu: http://bitly.com/geschenktes-schwarzgeld
  • Inwieweit sind Beratungskosten im Rahmen einer Selbstanzeige abzugsfähig?
  • Was kann dem Steuerpflichtigen maximal drohen, wenn eine Steuerhinterziehung entdeckt wird?

Steuerstreit (Einspruch/Klage)

  • Wie können Kosten aus einem erfolgreichen Einspruchsverfahren der Finanzbehörde aufgebürdet werden (http://bitly.com/Haftung-Finanzamt)
  • Welche Möglichkeiten bestehen, ohne Inanspruchnahme eines Finanzgerichts mit dem Finanzamt zu vertretbaren Lösungen zu kommen?
  • Welche Strategie ist geeignet, um Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt zu vermeiden?
  • Wann lohnt sich eine finanzgerichtliche Klage wirklich?

Erbschaftsteuerrecht

  • Wie können Freibeträge möglichst optimal genutzt werden?
  • Wie lange können nicht erklärte Schenkungen noch zu einer Steuerpflicht führen?
  • Welche Gestaltungsmöglichkeiten gibt es bei Ausfüllen einer Erbschaftsteuererklärung?
  • Wer ist im Einzelnen verpflichtet überhaupt eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben?

Betriebsprüfungsbegleitung

  • Wie weit reichen die Mitwirkungspflichten des Steuerpflichtigen im Verfahren der Betriebsprüfung?
  • Ab wann steht die Verteidigung des Steuerpflichtigen im Vordergrund?
  • Auf welche Forderungen des Betriebsprüfers geht man besser ein, welche kann man guten Gewissens ablehnen?
  • Welche strategischen Vorgehensweisen haben sich bewährt?
  • Was kann dem Steuerpflichtigen in aussichtslosen Situationen helfen?

Gründung von Unternehmen

  • Welche Unternehmensform ist die für Sie richtige?
  • Sollte eine Eigen- oder besser eine Fremdgeschäftsführung bevorzugt werden?
  • Wer kommt als Gesellschafter in Betracht und wer besser nicht?
  • Welche Ausstiegsszenarien sollten bereits bei der Gründung mindestens bedacht werden?

Entwicklung von Unternehmen

  • Welche Potenziale bietet das Unternehmen?
  • Wo lassen sich ggf. neue Märkte erschließen?
  • Welche Risiken können durch (steuer-)rechtliche Gestaltung minimiert werden?
  • Wodurch können bestehende finanzielle Engpässe überbrückt werden?

Nachfolgeregelungen

  • Wer kommt als Nachfolger unter intellektuellen/finanziellen/weltanschaulichen Gesichtspunkten in Betracht?
  • Wann und wodurch sollte die Nachfolgeplanung spätestens beginnen?
  • Wer kommt als Interimsgeschäftsführer für eine Übergangsphase in Betracht und wer besser nicht?
  • Welche Korrekturmöglichkeiten bestehen, falls sich die geplante Nachfolgeregelung als nicht geeignet herausstellen sollte?

Gesellschafterauseinandersetzung

  • Wodurch lassen sich Gesellschafterauseinandersetzungen erfahrungsgemäß am besten vermeiden?
  • Wodurch kommt es gleichwohl zu Auseinandersetzungen?
  • Wie können aufkommende Risiken möglichst effektiv vom Betrieb abgehalten werden?
  • Wie können finanzielle Belastungen, die aus Gesellschafterauseinandersetzungen resultieren, möglichst umfassend minimiert werden?

Publikationen

E-Book: „Heute schon gepflichtteilt?“ Kompakter Ratgeber für angehende Erblasser und Pflichtteilsberechtigte

E-Book: „Heute schon gepflichtteilt?“ Kompakter Ratgeber für angehende Erblasser und Pflichtteilsberechtigte

ISBN-13 978-3-8476-8626-2
http://bitly.com/heute-schon-gepflichtteilt
E-Book: „Heute schon geerbt?“ Neuer kompakter Erbenratgeber

E-Book: „Heute schon geerbt?“ Neuer kompakter Erbenratgeber

ISBN-13 978-3-8476-5245-8
http://bit.ly/heuteschongeerbt